某公司邀请一位教授就该公司的某个项目担任顾问并支付报酬18000元请计算应该由公司代扣代缴的个人所得...

2025-01-15 15:57:01 阅读 956 评论 0

摘要：支付报酬18000元属于劳务报酬性质，应按20%计算个税。如实际支付18000元，则应还原成税前金额即18000/（1-0.2）=22500。按规定超过20000元的2500元应加成50%即按30%税率计税，这里只能简化计算。则：借：营业外支出-劳务费 22750贷：应交税金 4000+750=4750现金 18000期末时要

支付报酬18000元属于劳务报酬性质，应按20%计算个税。如实际支付18000元，则应还原成税前金额即18000/（1-0.2）=22500。按规定超过20000元的2500元应加成50%即按30%税率计税，这里只能简化计算。则：

借：营业外支出-劳务费 22750

贷：应交税金 4000+750=4750

某公司邀请一位教授就该公司的某个项目担任顾问并支付报酬18000元请计算应该由公司代扣代缴的个人所得...

现金 18000

期末时要进行纳税调整，4750要在税后利润中支付

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